Sale-and-Lease-Back
Beispiel 1: Transporter Finanzierung
Ein Transporter muss zeitnah im Unternehmen für einen vorliegenden Auftrag zur Verfügung stehen. Der Händler der Wahl hatte ein gutes Angebot und das Fahrzeug wurde kurzfristig aus dem Cashflow gekauft.
Hier ist eine Refinanzierung zum Kaufpreis möglich, wenn die Lieferantenrechnung nicht älter als 6 Monate ist. Danach ist die Finanzierung zum Gegenstandswert / zum aktuellen Marktwert möglich, wenn die Lieferantenrechnung älter als 6 Monate ist.
Beispiel 2: Nutzfahrzeug Finanzierung
Beispiel 3: Refinanzierung Maschine - Lieferantenrechnung unter 6 Monaten
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Beispiel 4: Lieferantenrechung älter als 6 Monate
Eine Produktionsmaschine wurde vor längerer Zeit angeschafft, die Lieferantenrechnung ist älter als 6 Monate.
Die Refinanzierung älterer Maschinen ist dann möglich, wenn die Maschinen einen Gegenstandswert von mindestens 200.000 TEUR nicht unterschreiten und marktgängig sind. Das heißt die Refinanzierung sehr kleiner gebrauchter Maschinen oder z.B. Spezialanfertigungen bzw. sehr individuelle Maschinen mit geringer Nachfrage sind nur begrenzt möglich.
Nutzung von Objekten bei Sale-and-Lease-Back
Mit der Refinanzierung des Fahrzeugs oder einer Maschine ändert sich nichts an der betriebsinternen Nutzung. Beim Sale-and-Lease-Back verkauft der Eigentümer sein Objekt im Anlagevermögen an eine Leasinggesellschaft und least es unmittelbar zurück. Das bedeutet, dass das Fahrzeug weiterhin genutzt werden kann, während gleichzeitig Kapital
aus dem Verkauf freigesetzt wird.
Das juristische Eigentum geht nach Ende der Laufzeit und zuverlässiger Ratenzahlung wieder zurück an das Unternehmen und das Objekt kann auch nach Vertragsende weiterhin wie gewohnt genutzt oder an anderer Stelle verwertet werden.
Vorteile von Sale-and-Lease-Back sind:
- Schnell verfügbare Liquidität über im Unternehmen gebundenes Kapital
- Sale-and-Lease-Back ist kein Kredit und bedeutet dadurch keine Neuverschuldung
- Durch das freigesetzte Kapital bzw. die Nutzung stiller Reserven wird die Bilanz-Summe
verringert. Durch die erhöhte Eigenkapitalquote steigt die Bonität und die Innenfinanzierung
wird gestärkt. - Weiterhin uneingeschränkte Nutzung des Fahrzeugs
- Bilanzoptimierung durch Leasing statt Eigenbesitz (in Absprache mit dem Steuerberater).
Durch das freigesetzte Kapital bzw. die Nutzung stiller Reserven wird die Bilanz-Summe
verringert. Durch die erhöhte Eigenkapitalquote steigt die Bonität und die Innenfinanzierung
wird gestärkt. - Steuerliche Vorteile (je Unternehmensstruktur – in Absprache mit dem Steuerberater). Für
Unternehmen sind die monatlichen Leasingraten gut planbare Aufwendungen und können in
der Regel steuerlich als Betriebsausgaben in voller Höhe geltend gemacht werden.
Sale-and-Lease-Back bietet Liquiditätsvorteile und Flexibilität, sollte jedoch gut durchdacht und mit anderen Finanzierungsoptionen verglichen werden.
Sale-and-Mietkauf-Back
Als weitere Option zum “Sale-and-Lease-Back” gibt es auch das sogenannte „Sale-and-Mietkauf-Back“ Verfahren. Der Unterschied zum Sale-and-Lease-Back Geschäft besteht darin, dass der Leasinggeber mit dem Kunden einen Mietkauf-Vertrag anstatt eines Leasingvertrags abschließt. Der Kunde bleibt hier im Gegensatz zum Sale-and-Lease Back Vertrag der wirtschaftliche Eigentümer und das Objekt ist weiterhin bilanziert beim Unternehmen. Auch das Sale and Mietkauf-Back-Verfahren dient der schnellen Generierung von Liquidität, ohne die betrieblichen Abläufe im Unternehmen zu unterbrechen.
Den richtigen Finanzierungspartner wählen
Die Auswahl der richtigen Leasingbank sowie die Vertragsbedingungen spielen eine entscheidende Rolle, um eine wirtschaftlich sinnvolle Entscheidung zu treffen. Die Berater bei FinCompare unterstützen gerne bei der Prüfung und der weiteren Umsetzung Ihrer Sale-and-Lease-Back Finanzierung. Für eine belastbare Vorprüfungen stellen Sie uns bitte die folgenden Unterlagen zur Verfügung:
- Aktuelle BWA mit Summen- und Saldenliste
- Jahresabschluss oder BWA mit Summen- und Saldenliste aus dem Vorjahr
- Vorlieferantenrechnung (Rechnung des Lieferanten bei Kauf)
- Bei Fahrzeugen: Kopie Zulassungsbescheinigung Teil 2
- Bei Fahrzeugen: Kilometerstand
FinCompare prüft die Unterlagen, führt eine Bonitätsprüfung durch und platziert die Anfrage bei der passenden Leasinggesellschaft.
Die Leasingbank ermittelt den Marktwert des Fahrzeugs, prüft die Bonitätsunterlagen des Unternehmens und erstellt ein indikatives Angebot für den Kaufpreis sowie die Sale-and-Lease-Back Konditionen.
Nach Einigung über die Konditionen wird der Sale-and-Lease-Back Vertrag für das Fahrzeug oder die Maschine unterzeichnet und der Vertragswert auf das Geschäftskontos des Unternehmens überwiesen. Die Umsetzung ist einfach und eine Prüfung bis Auszahlung des Sale-and-Lease-Back Vertrages ist innerhalb weniger Werktage möglich.
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