Echtes und unechtes Factoring

Delkredererisiko abgeben oder Kosten minimieren

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Überblick

Im Factoring unterscheidet man zwischen einer Vielzahl von Sonderformen – u.a. zwischen echtem und unechtem Factoring. Ein grundlegende Frage für den Factoringnehmer ist: Wer trägt im Falle des Zahlungsausfalls eines Debitors die Kosten? Unternehmen haben dabei die Möglichkeit zwischen echtem und unechtem Factoring zu wählen.

Wie funktioniert echtes und unechtes Factoring?

Im Rahmen eines echten Factoring wird mit dem Forderungsverkauf an den Factor auch das Ausfallrisiko der Forderungen abgetreten. Sollte ein entsprechender Kunde die fällige Rechnung nicht begleichen können, ist das Unternehmen vom Zahlungsausfall geschützt. Der Factor erhält somit vertraglich das Recht, den Forderungskauf rückabzuwickeln, wenn der Debitor nicht bezahlt oder endgültig ausfällt. Beim sogenannten unechten Factoring erfolgt diese Abtretung des Delkredererisikos nicht. In Deutschland wird seit Jahren überwiegend Echtes Factoring praktiziert, weil der für Factoringkunden oft relevante Sicherheitsaspekt „Schutz vor Forderungsausfall“ beim unechten Factoring nicht gegeben ist.

echtes unechtes factoring für firmen vergleich

Eignet sich echtes bzw. unechtes Factoring für Ihr Unternehmen?

Sie möchten die Forderungen unbekannter oder neuer Kunden gegen Unsicherheiten absichern? Dann ist das echte Factoring eine ideale Variante. Unechtes Factoring hingegen bietet sich vor allem dann an, wenn es sich um Forderungen gegenüber langjährigen und zuverlässigen Kunden handelt. Hier ist das Delkredererisiko meist gering und eine mit Kosten verbundene Abtretung des Ausfallrisikos deshalb nicht notwendig. Weitere Gründe, sich als Unternehmer für das unechte Factoringverfahren zu entscheiden, sind die im Vordergrund stehende Vorfinanzierung oder administrative Entlastung des Debitorenmanagements (im Rahmen eines Full-Service-Factoring). Sinnvoll ist dies, wenn Sie in einer Branche mit niedrigen Ausfallquoten agieren.

Vergleich: Echtes und unechtes Factoring

Echtes Factoring

Übernahme des Delkredererisikos
Kein Risiko für Unternehmen, auf offenen Rechnungen sitzen zu bleiben
Senkung des betrieblichen Risikos
Verbesserung der Planungssicherheit für weitere Aufträge

Unechtes Factoring

Geringere Gebühren für Abtretung der Forderung (keine Übernahme des Delkredererisikos)
Vorfinanzierung & administrative Entlastung
Empfehlenswert in Branchen mit niedrigen Ausfallquoten

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Effekt von echtem und unechtem Factoring

– wie sich die Bilanz Ihres Unternehmens ändert

Im Zuge von echtem Factoring werden die entsprechenden Forderungen vollumfänglich inklusive des Ausfallrisikos abgetreten. Dies führt im wirtschaftsrechtlichen Sinne zu einer Verkürzung des Bilanzposten der Forderungen. Diese Minderung des Aktiva erhöht die Eigenkapitalquote Ihres Unternehmens, was sich positiv auf das Bankenrating auswirkt!
Unechtes Factoring im Gegenzug ermöglicht keine Bilanzierung beim Factoringanbieter, da das Delkredererisiko in Ihrem Unternehmen verbleibt.

 

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