Factoring – Echtes und unechtes Factoring2020-09-02T18:09:06+02:00

Echtes und unechtes Factoring

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Welche Unterlagen benötigen wir von Ihnen?

Die angeforderten Dokumente hängen von den jeweiligen Kreditinstituten ab und variieren je Finanzierungsbedarf.
Ihr persönlicher Finanzierungsberater wird Ihnen bei allen Fragen gern behilflich sein.

Wir benötigen dazu immer mindestens:

  • Jahresabschluss der letzten beiden Geschäftsjahre
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Wie funktionieren echtes und unechtes Factoring?

Im Factoring unterscheidet man zwischen einer Vielzahl von Sonderformen – u.a. zwischen echtem und unechtem Factoring. Eine grundlegende Frage für den Factoringnehmer ist: Wer trägt im Falle des Zahlungsausfalls eines Debitors die Kosten? Unternehmen haben dabei die Möglichkeit zwischen echtem und unechtem Factoring zu wählen.

Im Rahmen eines echten Factoring wird mit dem Forderungsverkauf an den Factor auch das Ausfallrisiko der Forderungen abgetreten.

Sollte ein entsprechender Kunde die fällige Rechnung nicht begleichen können, ist das Unternehmen vom Zahlungsausfall geschützt. Der Factor erhält somit vertraglich das Recht, den Forderungskauf rückabzuwickeln, wenn der Debitor nicht bezahlt oder endgültig ausfällt. Beim sogenannten unechten Factoring erfolgt diese Abtretung des Delkredererisikos nicht.

In Deutschland wird seit Jahren überwiegend echtes Factoring praktiziert, weil der für Factoringkunden oft relevante Sicherheitsaspekt „Schutz vor Forderungsausfall“ beim unechten Factoring nicht gegeben ist.

Eignet sich echtes bzw. unechtes Factoring für Ihr Unternehmen?

Sie möchten die Forderungen unbekannter oder neuer Kunden gegen Unsicherheiten absichern? Dann ist das echte Factoring eine ideale Variante.

Unechtes Factoring hingegen bietet sich vor allem dann an, wenn es sich um Forderungen gegenüber langjährigen und zuverlässigen Kunden handelt. Hier ist das Delkredererisiko meist gering und eine mit Kosten verbundene Abtretung des Ausfallrisikos deshalb nicht notwendig.

Weitere Gründe, sich als Unternehmer für das unechte Factoringverfahren zu entscheiden, sind die im Vordergrund stehende Vorfinanzierung oder administrative Entlastung des Debitorenmanagements (im Rahmen eines Full-Service-Factoring). Sinnvoll ist dies, wenn Sie in einer Branche mit niedrigen Ausfallquoten agieren.

Factoring

Einzelforderungsverkauf

Forfaitierung

Reverse Factoring

Stilles und offenes Factoring

Ihre Vorteile bei echtem und unechtem Factoring

Vorteile des echten Factorings

Übernahme des Delkredererisikos, sodass kein Risiko besteht auf offenen Rechnungen sitzen zu bleiben. Zudem sinkt das betriebliche Risiko und die Planungssicherheit für weitere Aufträge wird verbessert.

Vorteile des unechten Factorings

Sie haben geringere Gebühren für die Abtretung der Forderung, da das Delkredererisiko nicht vom Factorer übernommen wird. Unechtes Factoring ist in Branchen mit niedrigen Ausfallquoten empfehlenswert.

Echtes und unechtes Factoring

Beide Factoring-Arten ermöglichen Vorfinanzierung und damit eine Liquiditätsverbesserung, die administrative Entlastung für Ihr Debitorenmanagement und ein geringeres Insolvenzrisiko.

Unser Berater-Team ist persönlich für Sie da

Kontaktieren Sie uns gerne und stellen Sie Ihre Fragen persönlich oder per E-Mail.
Unsere Kundenbetreuung ist Montag bis Freitag von 9 bis 18 Uhr für Sie erreichbar:

030 311 96 000 oder unternehmen@fincompare.de

Persönliche Finanzierungsberatung

Factoring-Spezialist

Fabian A.

Leiter Einkaufsfinanzierung und Factoring

„Dank meiner langjährigen Erfahrung als Finanzierungsexperte kann ich Sie schnell und umfangreich beraten. Um Ihnen die passende Finanzierungslösung anbieten zu können, verfügen wir über ein Netzwerk mit 250 Finanzierern.“

Spezialisierung:

Meine Hauptbranchen:

  • Handel & Konsum
  • Logistik & Transport
  • Industrie & Produktion
  • Maschinen- / Anlagenbau

Welche Kosten fallen beim echten und unechten Factoring an?

Das Factoringunternehmen trägt ein gewisses Adressenausfallrisiko. Zudem ist in der Regel das Zahlungsziel im Verhältnis Gläubiger/Factor kürzer als im Verhältnis Schuldner/Factor. Der Factor muss die Forderung somit vorfinanzieren. Die Kosten der Vorfinanzierung und des Adressenausfallrisikos sind in der Factoringgebühr enthalten. Diese wird typischerweise als Prozentsatz der Forderungssumme bestimmt.

Auch beim unechten Factoring fällt eine solche Gebühr an. Das Entgelt liegt typischerweise jedoch niedriger als beim echten Factoring. Dies ist darauf zurückzuführen, dass der Factor hier ein geringeres Delkredererisiko trägt. Das Ausfallrisiko beim unechten Factoring betrifft das Risiko eines Zahlungsausfalls beim ursprünglichen Gläubiger nach Regress.

Für zusätzliche Serviceleistungen wie Buchhaltung, Mahnwesen und Inkasso fallen weitere Kosten an (Servicefunktion). Deren Höhe richtet sich u.a. nach Rechtsform, Größe und Kundenstruktur des Unternehmens.

Unechtes Factoring und dessen Bilanzierung sowie steuerliche Behandlung

Unechtes Factoring unterscheidet sich vom echten Factoring hinsichtlich der Bilanzierung. Beim unechten Factoring gibt es einen Regressanspruch des Factoring-Unternehmens gegen den Kreditor. Zahlt der Debitor nicht, kann das Factoring-Unternehmen den geleisteten Betrag zurückverlangen.

Unterschiede zur Bilanzierung des echten Factorings

Anders als beim echten Factoring verbleibt die Forderung in der Bilanz des Kreditors. Ein Forderungsausfall führt somit zu einer entsprechenden Korrektur in der Bilanz des Kreditors und nicht bei der Factoring-Gesellschaft. Der Kreditor bleibt der wirtschaftliche Eigentümer der Forderung, da er unverändert das Adressenausfallrisiko trägt.

Die Überweisung des Factors erhöht auf der Aktivseite des Lieferanten die liquiden Mittel (Bankguthaben). Auf der Passivseite entsteht gleichzeitig eine neue Verbindlichkeit gegenüber dem Factor. Dieser besitzt umgekehrt eine Darlehensforderung gegen den Lieferanten. Begleicht der Schuldner die Rechnung, erlischt der Darlehensanspruch des Factors.

Effekte von echtem und unechtem Factoring

Ihre Unternehmensbilanz ändert sich in sofern, dass Ihre Forderungen auf der Aktivseite reduziert werden.

Im Zuge von echtem Factoring (Non-Recourse Factoring) werden die entsprechenden Forderungen vollumfänglich inklusive des Ausfallrisikos abgetreten. Dadurch tragen sie als Factoringnehmer nicht das Risiko eines Zahlungsausfalles des Schuldners. Die Abtretung der Forderung beim echten Factoring führt im wirtschaftsrechtlichen Sinne zu einem Aktivtausch in Ihrer Bilanz.

Unechtes Factoring (Recourse Factoring), im Gegenzug, ermöglicht keine Bilanzierung beim Factoringanbieter, da das Delkredererisiko in Ihrem Unternehmen verbleibt. Beim Zahlungsausfall des Schuldners tragen Sie als Factoringkunde das Risiko eines Zahlungsausfalls und sind dazu verpflichtet die vorfinanzierte Summe samt Zinsen an die Factoringgesellschaft zurückzahlen.

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Zusätzliche Information

Echtes und unechtes Factoring unterscheiden sich nicht bei der umsatzsteuerlichen Behandlung

Nach einer Entscheidung des EuGH (26.6.03, C-305/01) gibt es keine Unterschiede bei der umsatzsteuerlichen Behandlung von echtem und unechtem Factoring. Die deutsche Finanzverwaltung hat sich dieser Auffassung weitgehend angeschlossen.

Bei termingerecht bedienten Forderungen gilt die Abtretung der Forderung an den Verkäufer nicht als sonstige Leistung. Die Kreditgewährung an den Lieferanten ist eine unselbstständige Nebenleistung.

FAQs – Häufig gestellte Fragen

Wie viel Finanzierungsvolumen kann ich beantragen?2020-02-20T17:38:42+01:00

Wir vermitteln Finanzierungen ab einem Finanzierungsvolumen von 10.000 Euro. Die maximale Höhe einer Finanzierung ist abhängig von Ihrer spezifischen Unternehmenssituation und den jeweiligen Bedingungen unserer Finanzierer.

Wer kann eine Finanzierung beantragen?2020-07-24T15:54:07+02:00

FinCompare vermittelt eine Vielzahl an Instrumenten für die branchenunabhängige Unternehmensfinanzierung. Kapital- und Personengesellschaften, Selbständige sowie an Freelancer mit operativer Tätigkeit können eine Finanzierung beantragen.

In der Regel ist dabei eine Handelshistorie von min. 2 Jahren notwendig. In Ausnahmefällen (z.B. bei starkem Wachstum) ist bei ausgewählten Partnern eine Finanzierung auch für jüngere Unternehmen möglich.

Die Finanzierungen können flexibel eingesetzt werden. Beispielsweise um eine Investition zu tätigen, Forderungen zu verkaufen und dabei Liquidität zu generieren, Waren zu kaufen oder bestehende Verbindlichkeiten günstiger zu refinanzieren.

Was sind die Kriterien bei der Beurteilung von Unternehmen?2020-07-24T15:54:49+02:00

Die Kriterien für die Vergabe einer Finanzierung basieren auf den spezifischen Bedingungen der einzelnen Finanzierer und variieren je nach Finanzierungslösung. Relevant zur Beurteilung der Bonität Ihres Unternehmens sind allgemeine Daten (z.B. Gesellschaftsform, Handelshistorie, Mitarbeiterzahl, Branche) sowie wesentliche Finanzkennzahlen aus der Bilanzanalyse (z.B. Umsatz, Bilanzsumme, EBIT, Höhe des Eigenkapitals, Verschuldungsgrad). Zusätzlich erhebt FinCompare Unternehmensdaten von Drittanbietern (z.B. Creditreform).

Was passiert mit meinen Daten?2020-07-24T15:55:23+02:00

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Kann ich mit einem Kundenbetreuer sprechen?2020-08-19T11:31:04+02:00

Selbstverständlich haben Sie die Möglichkeit, ein Gespräch mit einem unserer Kundenbetreuer zu führen. Die FinCompare Kundenbetreuer sind Montag bis Freitag von 9-18 Uhr unter folgender Rufnummer für Sie da: 030 – 311 96 000

Kann ich eine Erweiterung meiner Finanzierung beantragen?2020-09-01T12:11:11+02:00

Falls Sie das Finanzierungsvolumen erhöhen möchten, prüfen wir gerne eine Ausweitung für Sie. Dies kann mit dem bereits bestehenden, aber auch mit einem alternativen Finanzierer erfolgen. In der Zwischenzeit sollten jedoch keine wesentlichen Änderungen in Geschäftstätigkeit und Struktur ihres Unternehmens aufgetreten sein.